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["附件"]
["广州市财政局随机抽查事项清单"]
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["序号","抽查项目",null,"检查对象","事项     类别","检查比例","检查     频次","检查      方式","检查主体","检查依据"]
[null,"抽查     类别","抽查事项（抽查内容）"]
[1,"财政监督检查","会计信息质量和财务情况的监督检查：（一）是否依法设置会计账簿；（二）会计凭证、会计账簿、财务会计报告和其他会计资料是否真实、完整；（三）会计核算是否符合本法和国家统一的会计制度的规定；（四）从事会计工作的人员是否具备专业能力、遵守职业道德；（五）财务管理情况。","国家机关、社会团体、公司、企业、事业单位和其他组织","一般检查事项","按上级财政部门当年安排的检查要求和年度检查计划确定比例。","每年1次","现场检查、书面检查","监督检查处、会计处、其他抽查内容涉及业务处室","1.《中华人民共和国会计法》第三十二条、第三十三条；2.《财政部门实施会计监督办法》（财政部令第10号）第三条；3.《行政单位财务规则》（财政部令第71号)第五十八条；4.《事业单位财务规则》（财政部令第68号)第六十一条；5.《企业财务通则》（财政部令第41号）第六十九条；6.《金融企业财务规则》（财政部令第42号）第四条、第六条；7.《社会团体登记管理条例》第二十七条等。"]
[2,null,"代理记账的监督检查：代理记账机构及其从事代理记账业务情况。","代理记账机构","一般检查事项","按上级财政部门当年安排的检查要求确定比例（不低于单位名录库1%）。","每年1次","现场检查、书面检查","监督检查处、会计处","《代理记账管理办法》(财政部令第98号)第十七条"]
[3,null,"财政票据的监督检查：财政票据使用、管理等情况。","财政票据领购单位","一般检查事项","按上级财政部门当年安排的检查要求执行（未开展票据核销、销毁用票单位名录库的1%—3%)。","每年1次","现场检查、书面检查","财政征管处、综合处","《财政票据管理办法》（财政部令第70号）第三十七条"]
[4,"财政监督检查","政府采购活动的监督检查：（一）有关政府采购的法律、行政法规和规章的执行情况；（二）采购范围、采购方式和采购程序的执行情况；（三）政府采购人员的职业素质和专业技能。\n","采购人、采购代理机构","一般检查事项","按上级财政部门当年安排的检查要求执行（采购代理机构单位名录库的10%—30%，采购人单位名录库的1%—3%） ","每年1次","现场检查、书面检查","政府采购监管处","1.《中华人民共和国政府采购法》第五十九条、第六十五条；2.《中华人民共和国政府采购法实施条例》（国务院令第658号）第六十三条；3.《广东省实施〈中华人民共和国政府采购法〉办法》（广东省人大常委会公告2009年第12号）第五十九条、第六十条、第六十一条、第六十二条"]
[5,null,"国有资产的监督检查：行政、事业单位国有资产管理情况。","行政事业单位","一般检查事项","单位名录库的1%—3%","每年1次","现场检查、书面检查","监督检查处、行政事业资产管理处","1.《财政部门监督办法》（财政部令第69号）第三条、第十六条；2.《行政单位国有资产管理暂行办法》（财政部令第35号）第八条；3.《事业单位国有资产管理暂行办法》（财政部令第36号）第六条"]
[6,null,"贷款、赠款项目实施情况的监督检查：国际金融组织和外国政府贷款、赠款项目执行情况。","贷款、赠款项目资金使用管理单位","一般检查事项","按上级财政部门当年安排的检查要求和年度检查计划确定比例（单位名录库的1%-3%）","每年1次","现场检查、书面检查","监督检查处、地方政府性债务管理处","《国际金融组织和外国政府贷款赠款管理办法》（财政部令第85号）第十一条、第二十八条、第五十三条"]
["备注：本清单根据法律法规规章修订情况、上级部门部署要求、机构改革和工作实际实行动态调整。"]

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